La gestion de la trésorerie est une préoccupation majeure pour toute entreprise, car une mauvaise gestion peut mettre en péril sa viabilité financière. Cette gestion se fait de manière quotidienne, voire même régulière, afin d'assurer le bon fonctionnement de l'entreprise. Il est essentiel d'honorer les factures et autres dépenses à partir des liquidités disponibles dans les caisses. Les flux de trésorerie doivent également être pris en compte pour déterminer un profil de gestion des créances, des délais de paiement, des augmentations de capital, etc.

Comprendre la Trésorerie d'une Entreprise

D'un point de vue financier, une entreprise utilise l'argent pour en générer davantage. Toutefois, ce processus nécessite du temps, car il existe un décalage entre les investissements effectués et les revenus générés. Ce décalage crée une nécessité de suivi de trésorerie.

Lors de sa création, l'entreprise dispose d'une trésorerie équivalente à son capital social. Cependant, au fur et à mesure de son développement, elle investit et transforme son capital en achats, en investissements mobiliers, etc. De plus, les ventes sont enregistrées à la date de la facturation, mais les paiements sont souvent effectués ultérieurement, notamment dans le cas des transactions B2B. Ainsi, la trésorerie peut présenter soit un excédent, soit un déficit, en fonction de divers facteurs tels que le modèle économique de l'entreprise et le secteur d'activité.

Gérer la Trésorerie au Quotidien

Il est recommandé de consulter régulièrement l'état des comptes de l'entreprise et de programmer des alertes en cas de seuils critiques de revenus. Un entrepreneur avisé anticipe ses dépenses récurrentes et provisionne également pour les dépenses exceptionnelles. Par exemple, les fins de mois ou les débuts de mois sont souvent des périodes où la trésorerie diminue en raison du paiement des salaires. Il est donc important que l'entreprise dispose de suffisamment de liquidités pour faire face à ces dépenses.

La gestion de trésorerie concerne toutes les entreprises, quel que soit leur statut juridique. Même les auto-entrepreneurs doivent suivre leur trésorerie, d'autant plus qu'il est désormais obligatoire d'avoir un compte bancaire professionnel. Tenir à jour un tableau récapitulatif des flux financiers permet de calculer le cash-flow et de déterminer la répartition des liquidités entre les besoins opérationnels et les excédents disponibles pour l'investissement ou la constitution de provisions.

Le Plan de Trésorerie Glissant

Un plan de trésorerie glissant regroupe l'ensemble des recettes et des dépenses sur une période donnée, ce qui permet de prévoir le solde bancaire prévisionnel par mois, par semaine voire par jour. Ainsi, le chef d'entreprise peut anticiper ses besoins de trésorerie et prendre des mesures pour financer ces besoins, comme retarder des paiements ou anticiper des encaissements. En l'absence de capacité à optimiser la trésorerie, le chef d'entreprise peut négocier avec sa banque des facilités de caisse pour faire face à d'éventuels découverts.

Une Relation Bancaire Saine pour une Gestion de Trésorerie Optimale

Il est essentiel de maintenir une bonne relation avec sa banque en informant régulièrement son conseiller de tous les événements importants concernant l'entreprise. Si le plan de trésorerie révèle un découvert, le conseiller bancaire informé à l'avance sera plus enclin à proposer des solutions telles que des facilités de caisse. En revanche, si le découvert est découvert après coup, des agios et des frais de rejet peuvent s'appliquer, ce qui représente un coût plus élevé pour l'entreprise. La pérennité de l'entreprise dépend d'un suivi rigoureux de sa trésorerie, et un plan de trésorerie glissant permet d'anticiper les découverts et les frais associés.